『金持ち父さん貧乏父さん』は、多くの人が不動産投資に興味を持つきっかけとなった有名な本です。 この本は、不動産に投資し、家賃を集め、投資をうまく活用する方法を教えています。 しかし、初めて不動産市場に投資する場合、どこに、いつ、どのように投資すればよいのかわからないでしょう。 カナダの不動産への投資を台無しにする可能性のある主な税務上の間違いをいくつか紹介します。
HST の建売住宅に対する住宅リベート
新しい建設前の住宅を購入し、そこに入居する予定がない場合は、建設業者に入居しないことを伝えてください。そうすることで、成約時に HST リベートを前払いする必要があります。 ただし、家を賃貸契約にすると、同額の HST リベートを取り戻すことができます。 ほとんどの納税者が陥りがちな罠に陥らないようにしてください。 この目的のために VAT 申告サービスを提供する会社の助けを借りることができます。
フリップ/譲渡/卸売
多くの投資家は、住宅の売却は常にキャピタルゲインとみなされ、利益の 50% のみが課税されると誤解しています。 ただし、すべての不動産売却がキャピタルゲインとみなされているわけではありません。 あなたがフリッパーである場合、不動産を購入し、改修し、利益を得るためにそれを転用すると、不動産を転用するビジネスに従事しているとみなされます。 利益は所得とみなされ、100％課税されます。
ご存知ない方のために付け加えておきますが、現在オンタリオ州の個人限界税率の最高値は 54% です。 10 万ドルの利益が出た場合、課税されるのは 5 万ドルだけで、税金として支払う必要があるのは 2 万 5,000 ドルだけだと思うかもしれません。 ただし、不動産を売却した場合、10万ドルが課税対象となり、その不動産の売却により5万4千ドルの税金を支払う可能性があります。 VAT サポートを提供し、不動産投資に精通している会計士に連絡してください。 彼らは、反転のために不動産を購入する前に、税金を最小限に抑えるために従うべき正確な構造についてアドバイスします。
不動産の卸売業に携わる方の場合、所得は事業所得とみなされ、100％課税されます。 得た卸売手数料が 50,000 ドルを超える場合、HST の対象となります。
主な住居の免除
主要な住居を売却する場合は、その売却について報告する必要があります。 不動産に引っ越していると主張し、それを主な住居の売却として報告することで、家を「反転」したい場合も、それは機能しません。 家を購入し、取り壊して新しい家を建てて売却して手っ取り早く儲けた場合、その不動産が主な住居であったと主張して税金の支払いを回避することはできません。
CRA は、事件に関連する事実を精査し、不動産に関するお客様の意図を調べます。 あなたの職業、取引の頻度、関係する広告宣伝活動、行われた仕事の量などの要素を調査して、特定の取引がビジネス取引と見なされるかどうかを決定します。 それがフリップのような商取引であると彼らがみなした場合、本拠地の売却として請求する資格はありません。 これを裏返しとみなした場合、利益の 100% が課税対象となります。
新築住宅または大幅に改築された住宅の未報告の HST
現行法によれば、建設者とみなされる人は、新しい建物の販売に対して HST を請求する必要があります。 多くの投資家は、これまで考えもしなかった追加コストに気付かずに捕らわれています。 実際の真実は、すべての事業主が CRA に代わって HST を収集する必要があるということです。 CRA は、物件を大幅に改修した場合にも、あなたを新規建設者とみなされます。 他の投資家の場合のように、気づかずに捕まることがないように、この HST のアカウントが予算内で支払われることを確認してください。
支払いが多すぎる
不動産投資家が犯す大きな間違いは、不動産の購入にはるかに高い金額を支払うことです。 ほとんどの投資家は、不動産を購入しても実際には利益が得られないことを忘れています。 彼らはそれを販売するときにそうします。 不動産投資で利益を得るには、不動産を適正な価格で購入する必要があります。 不動産を高価格で購入すると、不動産の評価がほとんどないため、ROI が低下します。 損失を被ることもあるかもしれません。
良い取引を獲得できなかった場合、すべての維持コストを考慮すると、相当な利益を得るのは困難になる可能性があります。 不動産の所有には、株式などの他の種類の投資とは異なり、固定資産税やメンテナンスなどの継続的なコストがかかります。 したがって、不動産の購入価格には非常に敏感でなければなりません。 購入価格から販売価格まで著しく上昇した場合でも、リターンが平額を下回る可能性があります。